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RIESGOS EMPRESARIALES

Risk in Focus 2024 Edición Global

El Risk in Focus se vuelve global. El IIA Global y la Fundación han coordinado la elaboración de un informe global que muestra los riesgos principales y las diferentes entre las regiones participantes: Europa, América del Norte, América Latina y Caribe (ALC), África, Asia Pacífico y Oriente Medio.
Análisis y reseñas

Fraude contable y blanqueo de capitales
Panorama de delitos financieros y económicos en la Unión Europea

La Europol, Agencia de la Unión Europea (UE) para la Cooperación Policial, ha elaborado un análisis sobre la visión global de delitos financieros y económicos acaecidos en la UE desde julio de 2020 hasta septiembre de 2023.

MÁS INFORMACIÓN

14 NOV 2023

Panorama de delitos financieros y económicos en la Unión Europea

Los delitos financieros, y en particular el blanqueo de capitales, socavan nuestra sociedad infiltrándose en la economía legal. La colaboración público-privada es una herramienta esencial para luchar contra el blanqueo de capitales.

BUEN GOBIERNO Y ÉTICA
Estado de madurez de las funciones de gestión de riesgos

El estudio de AICP y NC State sobre el estado de madurez de las funciones de gestión de riesgos concluye que estos procesos podrían no estar alineados con el entorno empresarial: solo un tercio los describe como robustos y maduros.

MÁS INFORMACIÓN

10 OCT 2023

Estado de madurez de las funciones de gestión de riesgos

Las empresas adolecen de integrar los riesgos emergentes dentro de su mapa de riesgos, recoge otra conclusión del informe.

TECNOLOGÍAS Y CIBERSEGURIDAD
GTAG: Understanding and Auditing Big Data
Parte de las Normas Internacionales (IPPF). Recomendaciones sobre cómo abordar auditorías internas de Big Data y otros aspectos para comprender la analítica avanzada de datos.
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21 ENE 2017

GTAG: Understanding and Auditing Big Data
Tipo de documento: Guía ampliada
Año: 2017
Autor: Global IIA
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21 ENE 2017

Gobierno de las tecnologías
GTAG6: Gestión y auditoría de puntos vulnerables de TI
Cómo formular preguntas correctas al personal de seguridad de TI, en la evaluación de procesos de gestión de puntos vulnerables. Recomendaciones prácticas y diferencias entre esfuerzos, de alto y bajo rendimiento.
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27 MAR 2006

GTAG6: Gestión y auditoría de puntos vulnerables de TI
Tipo de documento: Guía complementaría IPPF
Año: 2006
Autor: Global IIA
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27 MAR 2006

Información externalizada
GTAG7: Externalización de procesos de TI
Consideraciones de auditoría interna en la externalización de TI. Información sobre diferentes procesos, ciclo de vida y gestión de actividades externalizadas con planes bien definidos y respaldados con enfoque GRC.
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24 NOV 2007

GTAG7: Externalización de procesos de TI
Tipo de documento: Guía complementaría IPPF
Año: 2007
Autor: Global IIA
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24 NOV 2007

Gobierno de las tecnologías
GTAG9: Gestión de identidades y accesos
Analiza la gestión de identidades y accesos y sugiere áreas de actuación para auditoría interna. Analizar qué procesos de gestión de identidades y accesos se realizan actualmente y cómo se administran.
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30 OCT 2007

GTAG9: Gestión de identidades y accesos
Tipo de documento: Guía complementaría IPPF
Año: 2007
Autor: Global IIA
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30 OCT 2007

Ciberdefensa y plan de continuidad
GTAG10: Business Continuity Management
Programas, riesgos y controles relacionados con Business Continuity Management (BCM). Marco para una correcta gestión del riesgo ante un evento disruptivo. Incluye referencias al plan de recuperación de desastres.
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01 JUN 2008

GTAG10: Business Continuity Management
Tipo de documento: Guía complementaría IPPF
Año: 2008
Autor: Global IIA
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01 JUN 2008

Fases: prevención, detección e investigación
GTAG13: Fraud Prevention and Detection
Complemento de la práctica "Auditoría interna y fraude". Cómo utilizar la tecnología para ayudar a prevenir, detectar y responder al fraude. Se centra en los riesgos y evaluaciones de riesgo de fraude de TI.
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08 DIC 2009

GTAG13: Fraud Prevention and Detection
Tipo de documento: Guía complementaría IPPF
Año: 2009
Autor: Global IIA
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08 DIC 2009

Documentos de trabajo

AUDITORÍA INTERNA
Programa de vehículos de empresa
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en el área de vehículos de empresa (transporte).
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13 SEP 2022

Programa de vehículos de empresa
Tipo de documento: Transportes. Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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13 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Gestión de ventas
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en el área de gestión de las ventas
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13 SEP 2022

Gestión de ventas
Tipo de documento: Transportes. Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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13 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Función de Seguros
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación al programa de seguros de la compañía
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21 SEP 2022

Función de Seguros
Tipo de documento: Seguros. Tesorería y programa de seguros
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

Nóminas
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en el área de nóminas.
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21 SEP 2022

Nóminas
Tipo de documento: Recursos humanos
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Selección y contratación del personal
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en el área de selección y contratación de personal
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21 SEP 2022

Selección y contratación del personal
Tipo de documento: Recursos humanos
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Prevención de riesgos laborales en su organización
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en el área de PRL
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21 SEP 2022

Prevención de riesgos laborales en su organización
Tipo de documento: Recursos humanos
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Prevención de riesgos laborales: seguridad y salud
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en el área de PRL (seguridad y salud)
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21 SEP 2022

Prevención de riesgos laborales: seguridad y salud
Tipo de documento: Recursos humanos
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Beneficios sociales
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con los beneficios sociales.
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21 SEP 2022

Beneficios sociales
Tipo de documento: Recursos humanos
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Cuentas con el personal
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con las cuentas con el personal
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21 SEP 2022

Cuentas con el personal
Tipo de documento: Recursos humanos
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Movilidad y gastos de viajes
Documento con objetivos, alcance y pruebas relacionadas con movilidad y gastos del personal.
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21 SEP 2022

Movilidad y gastos de viajes
Tipo de documento: Recursos humanos
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Gestión de Proyectos
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con la planificación y control de la gestión de proyectos
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21 SEP 2022

Gestión de Proyectos
Tipo de documento: Planificación y control
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

Gestión de proyectos y procesos
Gestión de proyectos: inmovilizado inmaterial
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con el inmovilizado en la gestión de proyectos.
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21 SEP 2022

Gestión de proyectos: inmovilizado inmaterial
Tipo de documento: Inmovilizado
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Programa IVA
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con el IVA.
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21 SEP 2022

Programa IVA
Tipo de documento: Impuestos
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Parques de maquinaria (utilización y control)
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con la utilización y control de los parques de maquinaria.
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21 SEP 2022

Parques de maquinaria (utilización y control)
Tipo de documento: Inmovilizado
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Parques de maquinaria de mantenimiento
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con los parques de maquinaria de mantenimiento.
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21 SEP 2022

Parques de maquinaria de mantenimiento
Tipo de documento: Inmovilizado
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Inmovilizado material
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con el inmovilizado material.
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21 SEP 2022

Inmovilizado material
Tipo de documento: Inmovilizado
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Uso de tarjetas corporativas y móviles
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con el control interno del uso de tarjetas corporativas y dispositivos móviles.
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21 SEP 2022

Uso de tarjetas corporativas y móviles
Tipo de documento: Control Interno
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Almacenes físicos
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con los almacenes físicos.
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21 SEP 2022

Almacenes físicos
Tipo de documento: Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Recuento físico en almacenes
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación al recuento físico en almacenes.
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21 SEP 2022

Recuento físico en almacenes
Tipo de documento: Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Recepción cualitativa de suministros
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con la recepción cualitativa de suministros.
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21 SEP 2022

Recepción cualitativa de suministros
Tipo de documento: Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Compras
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con el área de compras.
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21 SEP 2022

Compras
Tipo de documento: Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Recepción física de suministros
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con la recepción física de suministros.
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21 SEP 2022

Recepción física de suministros
Tipo de documento: Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Subcontratación
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con las subcontrataciones.
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21 SEP 2022

Subcontratación
Tipo de documento: Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Función de recursos humanos
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación a la función de RRHH.
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21 SEP 2022

Función de recursos humanos
Tipo de documento: Recursos humanos
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Gestión de existencias (stocks)
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con la gestión de stocks.
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21 SEP 2022

Gestión de existencias (stocks)
Tipo de documento: Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Evaluación de proveedores
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con la evaluación de proveedores.
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21 SEP 2022

Evaluación de proveedores
Tipo de documento: Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Control y valoración de existencias
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con el control y valoración de existencias.
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21 SEP 2022

Control y valoración de existencias
Tipo de documento: Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Conformación y pago de facturas
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con la conformación y pago de facturas.
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21 SEP 2022

Conformación y pago de facturas
Tipo de documento: Inventario y Marketing
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Unión temporal de empresas
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con las UTEs .
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21 SEP 2022

Unión temporal de empresas
Tipo de documento: Asociaciones de empresas
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Empresas de trabajo temporal
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con las ETTs.
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21 SEP 2022

Empresas de trabajo temporal
Tipo de documento: Asociaciones de empresas
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Poderes y formalización de decisiones
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con los poderes y la formalización de decisiones.
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21 SEP 2022

Poderes y formalización de decisiones
Tipo de documento: Legal y jurídico
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

AUDITORÍA INTERNA
Función Jurídica
Documento con objetivos, alcance y pruebas a realizar en relación con la función jurídica.
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21 SEP 2022

Función Jurídica
Tipo de documento: Legal y jurídico
Autor: IAI España
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21 SEP 2022

Consejo y comisiones de apoyo
Audit Committees in the European Public Sector
Situación de las Comisiones de Auditoría en el sector público europeo. Documento elaborado por ECIIA. análisis país a país.
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21 SEP 2022

Audit Committees in the European Public Sector
Tipo de documento: Estudio
Autor: ECIIA
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21 SEP 2022