E-learning Fundamentos para la Prevención del fraude

 
HORAS CPE: 4

OBJETIVOS

Al finalizar el curso, el participante será capaz de:

• Comprender el ecosistema de prevención del fraude desde la óptica de gobierno, cultura ética y entorno de control (Tone at the Top y soft controls). 
• Aplicar modelos conductuales (Triángulo y Diamante del Fraude) para interpretar factores de presión/incentivo, oportunidad, racionalización y capacidad, y su traducción práctica a riesgos y controles. 
• Utilizar el marco COSO–ACFE Fraud Risk Management Guide (FRMG) como estructura auditable para un programa antifraude, entendiendo los principios P1–P5 y la evidencia esperable. 
• Traducir una evaluación de riesgos de fraude a controles preventivos clave, con foco en segregación de funciones (SoD) y controles clave por procesos (compras, ingresos, nómina, inventarios y TI). 
• Construir trazabilidad auditable riesgo–control–prueba–evidencia–conclusión, integrando matrices Riesgo–Control en programas de trabajo de auditoría interna, alineados con las Normas Globales de Auditoría Interna. 
• Evaluar y reforzar los componentes humanos de la prevención (formación, comunicación y cultura), incluyendo el diseño de mensajes y evidencias para medir eficacia cultural y confianza (p. ej., canal de denuncias). 
• Formular recomendaciones sólidas y defendibles que combinen gobierno, controles, trazabilidad y palancas culturales, manteniendo la independencia de auditoría interna

 
TEMARIO    

Módulo 1 — El Ecosistema de Gobierno Antifraude
Módulo 2 — Marco de referencia: COSO–ACFE FRMG (P1–P5)
Módulo 3 — Diseño e implementación de controles preventivos clave (P3)
Módulo 4 — Matriz Riesgo–Control e integración en el programa de trabajo interna
Módulo 5 — Formación, comunicación y cultura antifraude: de la norma al comportamiento diario


DESTINATARIOS :

• Auditores internos de cualquier nivel.
• Auditores o personas de unidades que asuman tareas de detección del fraude.
• Cualquier persona que tenga interés en la materia.
 
PRECIOS:

Socio: 70 € (21% IVA no incluido)
No socio: 100€ (21% IVA no incluido)

 Una vez formalizada la matrícula, se dispone de 90 días para completar el curso.

CLÁUSULA DE PROTECCIÓN DE DATOS:

De conformidad con lo dispuesto en el Reglamento General de Protección de Datos se informa al interesado que el Instituto de Auditores Internos de España (en adelante, IAI), es Responsable del Tratamiento con relación a los datos personales recabados en el contexto del presente proceso de inscripción al curso e-learning. El principio de licitud que legitima el tratamiento está basado en el consentimiento otorgado por su parte con el objeto de poder ejecutar las actividades oportunas que se derivan de la gestión de los cursos e-learning del IAI. Estos datos serán tratados de forma lícita, leal, transparente, adecuada, pertinente, limitada, exacta y actualizada, así como conservados durante el tiempo necesario para la atención de la solicitud, así como las obligaciones legales que se deriven a tales efectos. Los datos personales precisos para la identificación del auditor en la plataforma utilizada como soporte a la ejecución de los cursos de e-learning serán comunicados al proveedor formalizado a tales efectos que actuará como Encargado del Tratamiento, no siendo considerado dicho tratamiento, por tanto, como una cesión de datos sino como la mera comunicación de estos para la posible prestación del servicio atendiendo a las instrucciones emitidas por el IAI como responsable del Tratamiento. En el contexto de la realización del curso de e-learning por parte del auditor se procederá a la recogida del dato relativo a las calificaciones obtenidas, siendo utilizado dicho dato adicional en el ámbito de la finalidad declarada con anterioridad, esto es, ejecutar las actividades oportunas que se derivan de la gestión del curso de e-learning realizado por el auditor. Este dato no será utilizado con ninguna otra finalidad de tratamiento. El interesado queda informado sobre la posibilidad de ejercitar los derechos que le asisten en materia de protección de datos mediante el envío de correo electrónico a la dirección dpd@iai.es, adjuntando copia de su DNI o pasaporte. Al tiempo se le informa que puede recabar la tutela de la Agencia Española de Protección de Datos para atender las reclamaciones en el ejercicio de sus derechos.