E-learning Fundamentos investigación de fraude

Este curso proporciona un marco estructurado para abordar la investigación de fraude desde la perspectiva de la auditoría interna. A lo largo del curso se analiza, de forma ordenada todo el ciclo de la investigación: desde la recepción del caso y su valoración inicial, pasando por la planificación, la obtención y análisis de evidencias, la realización de entrevistas, hasta la elaboración del informe final y el seguimiento de las medidas correctivas adoptadas.

TIPO DE FORMACIÓN:

Virtual Presencial E-Learning Blended

HORAS CPE: 2

OBJETIVOS

• Comprender los fundamentos de la investigación de fraude desde la óptica de auditoría interna, sin pretender actuar como un experto forense, sino como un profesional que aporta criterios claros al modelo de gobierno y sabe cuándo actuar.
• Aplicar un proceso de valoración inicial (triage) basado en la calidad de la información, el impacto potencial y la urgencia, para decidir de forma justificada y documentada la apertura o el archivo de un caso.
• Gestionar la obtención y preservación de evidencias documentales y digitales básicas, asegurando la trazabilidad y una lógica mínima de cadena de custodia para no comprometer la validez de las pruebas por falta de rigor.
• Conducir entrevistas de investigación estructuradas, enfocadas en aclarar hechos y contrastar versiones con respeto y neutralidad, evitando cualquier práctica que pueda considerarse coacción o interrogatorio policial.
• Sintetizar los hallazgos en informes descriptivos que separen con rigor los hechos probados de las hipótesis, proporcionando una base objetiva para que la dirección tome decisiones sin invadir responsabilidades legales.
• Traducir los resultados en acciones de remediación concretas, integrando las lecciones aprendidas en el mapa de riesgos y el plan de auditoría para cerrar las brechas de control que permitieron el fraude .
• Reconocer los «10 Fraudes Emergentes» de base tecnológica identificando sus señales de alerta para coordinar, si es necesario, la intervención oportuna de especialistas.

TEMARIO

Módulo 1 — Fundamentos y Marco de la Investigación de Fraude
Módulo 2 — Recepción, Valoración Inicial y Planificación de la Investigación
Módulo 3 — Obtención, Conservación y Análisis de Evidencias
Módulo 4 — Entrevistas de Investigación: Preparación, Realización y Documentación
Módulo 5 — Elaboración del Informe de Investigación y Seguimiento
Módulo Especial — Fraude 3.0 – La Era de la Manipulación Digital

DESTINATARIOS :

• Auditores internos de cualquier nivel.
• Auditores o personas de unidades que asuman tareas de detección del fraude.
• Cualquier persona que tenga interés en la materia.

PRECIOS:

Socio: 60€ (21% IVA no incluido)
No socio: 90€ (21% IVA no incluido)

Una vez formalizada la matrícula, se dispone de 90 días para completar el curso.

CLÁUSULA DE PROTECCIÓN DE DATOS:
De conformidad con lo dispuesto en el Reglamento General de Protección de Datos se informa al interesado que el Instituto de Auditores Internos de España (en adelante, IAI), es Responsable del Tratamiento con relación a los datos personales recabados en el contexto del presente proceso de inscripción al curso e-learning. El principio de licitud que legitima el tratamiento está basado en el consentimiento otorgado por su parte con el objeto de poder ejecutar las actividades oportunas que se derivan de la gestión de los cursos e-learning del IAI. Estos datos serán tratados de forma lícita, leal, transparente, adecuada, pertinente, limitada, exacta y actualizada, así como conservados durante el tiempo necesario para la atención de la solicitud, así como las obligaciones legales que se deriven a tales efectos. Los datos personales precisos para la identificación del auditor en la plataforma utilizada como soporte a la ejecución de los cursos de e-learning serán comunicados al proveedor formalizado a tales efectos que actuará como Encargado del Tratamiento, no siendo considerado dicho tratamiento, por tanto, como una cesión de datos sino como la mera comunicación de estos para la posible prestación del servicio atendiendo a las instrucciones emitidas por el IAI como responsable del Tratamiento. En el contexto de la realización del curso de e-learning por parte del auditor se procederá a la recogida del dato relativo a las calificaciones obtenidas, siendo utilizado dicho dato adicional en el ámbito de la finalidad declarada con anterioridad, esto es, ejecutar las actividades oportunas que se derivan de la gestión del curso de e-learning realizado por el auditor. Este dato no será utilizado con ninguna otra finalidad de tratamiento. El interesado queda informado sobre la posibilidad de ejercitar los derechos que le asisten en materia de protección de datos mediante el envío de correo electrónico a la dirección dpd@iai.es, adjuntando copia de su DNI o pasaporte. Al tiempo se le informa que puede recabar la tutela de la Agencia Española de Protección de Datos para atender las reclamaciones en el ejercicio de sus derechos.