Es una de las principales conclusiones de una nueva edición del Foro de Auditores Internos del sector asegurador que ha sido organizado por el IAI España junto con Medvida Partners. 

El Instituto de Auditores Internos de España junto con Medvida Partners han celebrado en Madrid una nueva edición del Foro de Auditores Internos del sector asegurador, que ha contado con la participación, entre otros, de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones -DGSFP- y la Unión Española de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras–UNESPA. 

El encuentro ha servido como marco de análisis y debate de los principales retos a los que se enfrenta el sector: la avalancha normativa, especialmente con la agenda regulatoria sobre sostenibilidad y la innovación, con las oportunidades y desafíos que ya está suponiendo la incorporación de la inteligencia artificial en los diferentes procesos del negocio asegurador. 

En su discurso de apertura, Sonsoles Rubio, presidenta del Instituto de Auditores Internos, ha señalado, aludiendo especialmente al reciente temporal de gota fría, la importancia tanto del sector seguros como de Auditoría Interna “como actores fundamentales en las labores de reconstrucción y recuperación y como agentes facilitadores de estabilidad y consolidación económica y social”.  

Además, ha recordado que “si bien el sector asegurador protege patrimonios, inversiones y personas, ayudando a mitigar los riesgos que impactan en todas las áreas de nuestra vida y empresas, la Auditoría Interna, por su parte, asegura que las estructuras de control y gobierno cumplan su función de velar por la solidez y confianza de las compañías, ayudando a identificar y minimizar los diferentes riesgos a los que potencialmente pueden estar expuestos, tanto personas, como empresas y, también, sistemas”.   

Asimismo, ha aprovechado la presencia del regulador para reiterar la necesidad de reducir una avalancha normativa “que complica y dilata los procesos internos, afectando a la productividad y competitividad de las empresas” y para demandar mayor diálogo y colaboración para “poder estar a la altura de lo que la sociedad exige de nosotros”. 

Por su parte, Antonio Trueba, consejero delegado de Medvida Partners ha manifestado la importancia de que Auditoría Interna sea capaz de “transformar la incertidumbre en riesgo ya que este último se puede medir, cubrir, mitigar y gestionar, mientras que la incertidumbre frena la iniciativa, la toma de decisiones y, por consiguiente, el progreso”. 

Carolina Lameiro Medina, subdirectora general de Inspección de la DGSFP, ha hecho un repaso de los principales ejes de actuación del regulador entre los que ha señalado: la adaptación de las entidades al modelo económico actual, especialmente a la inflación y los cambios de tipos; la regulación de conducta de mercado, la aplicación de la normativa de sostenibilidad y el cambio climático al sector asegurador; o la transformación digital en el seguro con la adaptación al reglamento DORA, que entrará en vigor el 17 de enero de 2025.  Lameiro también ha analizado los retos que supondrán para el sector la Directiva Solvencia II y la Directiva de Recuperación y Resolución. 

Además, el responsable del departamento de Economía, Finanzas y Sostenibilidad de UNESPA, Pedro del Pozo, ha analizado ha analizado los principales aspectos regulatorios sobre sostenibilidad atendiendo a cinco grandes bloques: Taxanomia Ambiental; Reporting Corporativo (CSRD); Distribución y suscripción y Solvencia e Inversiones. 

El análisis de los grandes retos regulatorios para el sector asegurador ha sido ofrecido por Laura Nohales, socia de PWC, quien después de compartir los principales riesgos ha profundizado en tres de las normativas que deberían estar ya siendo integradas en los planes de Auditoría: el reglamento de Resiliencia Operativa Digital -DORA-; la Directiva sobre información corporativa en materia de sostenibilidad -CSRD-, así como la Directiva de Distribución de Seguros.

Inteligencia Artificial Generativa y Auditoría Interna: innovaciones y desafíos en el sector financiero

Por último, los directores de Auditoría Interna de MAPFRE, José Luis Gurtubay; BBVA, Carlos Sanz-Pastor, y Generali, Óscar Zornoza de Torres, han intervenido en una mesa redonda que ha sido moderada por Javier Galiana, homólogo en Medvida Partners, y en la que se ha debatido sobre los desafíos que supone la innovación en el sector financiero, concretamente la inteligencia artificial generativa.  

El debate ha dejado patente los retos que esta supone, el principal, identificar “dónde, cómo y con qué intensidad utilizarla”. Los participantes también han manifestado la necesidad de documentar la “trazabilidad” de los resultados facilitados por la IA generativa; la dificultad de encontrar perfiles técnicos que permitan sacar el máximo provecho de esta tecnología; la gestión de las expectativas, la normativa, o los posibles sesgos asociados. Los tres intervinientes también han coincidido en la importancia de que Auditoría Interna revise o participe en el modelo de gobierno de la inteligencia artificial generativa”. 

Responsabilidades de la Comisión de Auditoría 

El acto ha finalizado con una mesa redonda de consejeros moderada por la presidenta del Instituto de Auditores Internos, Sonsoles Rubio, y en la que han participado Eduardo Aguilar, presidente de la comisión de Auditoría de MEDVIDA Partners y Fernando Ballesteros, director de Control de Negocio Internacional de Mutua Madrileña.  

En ella se han analizado las responsabilidades de las Comisiones de Auditoría quedando patente la importancia de dotar de recursos a los auditores internos, “pero no solo humanos, también tecnológicos para que puedan cumplir con su papel de apoyar y aportar valor a las comisiones de Auditoría para que estas, a su vez, puedan cumplir con su misión de hacer más eficiente al Consejo y órganos de gobierno de las entidades”. 

 Asimismo, se ha resaltado la utilidad de la guía de la CNMV sobre las Comisiones de Auditoría, destacando aquellos elementos que podrían enriquecer el documento para hacerlo más eficiente y práctico. Entre estos elementos, se subraya la necesidad de realzar la importancia de la Auditoría Interna.